Die Interessentin legt besonderen Wert auf die steuerliche Absetzbarkeit der Prämie. Dies ist mit dem Tarif S10 (Basis-Rente) möglich, deren Prämien als Sonderausgaben steuerlich abgesetzt werden können.
Die Stückkosten betragen 24,00 € bei jährlicher Zahlungsweise und daher 2,00 € bei monatlicher Zahlungsweise.
1.450,00 € - 2,00 € = 1.448,00 €
Monatliche Prämie mit Umrechnungsfaktor multiplizieren:
1.448,00 € × 11,4285710 = 16.548,57 €
Dieser Schritt entfällt, wenn die Prämie jährlich gezahlt wird.
Standardleistung aus der Tariftabelle ablesen:
Bei einem Einstiegsalter von 28 Jahren und einer Laufzeit bis zum 67. Lebensjahr ergibt sich eine garantierte Standardleistung von 198,58 €.
Formel:
Gewünschte jährliche Prämie / 1.176,00 € × Standardleistung laut Tariftabelle = Monatliche garantierte Rente
Eingesetzt:
16.548,57 € / 1.176,00 € × 198,58 € = 2.794,40 €
Tarifhinweise zu S31, S32 und S33
Bei diesen Tarifen gibt es Besonderheiten:
S31 Sofort beginnende Rentenversicherung: Die Tariftabelle ist mit einer Standardprämie von 100.000,00 € berechnet. Diese wird bei der Umrechnung per Dreisatz (Schritt 5) berücksichtigt.
S32 Fondsgebundene LV: Die Zahlungsweise wird nicht mit Umrechnungsfaktoren (Schritt 3) berechnet, sondern z. B. bei monatlicher Zahlungsweise × 12.
S33 Risikolebensversicherung: Nach der Umrechnung per Dreisatz (Schritt 3) findet die Überschussbeteiligung per Beitragsverrechnung statt. Die Prämie wird durch 0,7 geteilt (entspricht einer Überschussbeteiligung von 30 %).